Для официального ведения деятельности, гражданин должен зарегистрироваться в налоговой службе. Сегодня лицо может быть предпринимателем с образованием или без образования юрлица, а также работать на себя. В статье рассмотрим, в чем разница между самозанятым и ИП.
Плюсы и минусы самозанятости
Самозанятым является лицо, зарегистрированное в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Иными словами, это гражданин который зарабатывает сам, а не получает вознаграждение от работодателя.
Как и любой налоговый режим, бизнес без ИП имеет свои достоинства и недостатки, рассмотрим их подробнее.
Плюсы:
Сниженная налоговая ставка (в сравнении с ИП): в зависимости от того, кому самозанятый оказывает услуги – 4 % для физических лиц или 6 % для юридических лиц, что весьма выгодно.
Отсутствие отчетности – лицо не обязано заполнять какие-либо документы, так как система все сделает автоматически.
Нет надобности покупать онлайн-кассу в отличие от ИП, который обязаны приобретать ККТ при продаже товаров физическим лицам.
Отсутствие обязательных взносов – к примеру индивидуальные предприниматели делают отчисления в ПФР и ФОМС.
Наличие официального дохода – при обращении в банк или госорганы самозанятый может сформировать справку о доходах за нужный период.
Простота регистрации – не нужно посещать налоговую, достаточно компьютера или смартфона под рукой.
Легкость продаж – не нужно открывать расчётный счет в банке, можно принимать оплату переводом на карту, наличными или электронными деньгами.
Легкость в формировании электронных чеков в мобильном приложении или на ПК.
Простота при снятии с учета.
Возможность совмещения с основной работой.
Минусы:
Ограничения дохода – если сумма вознаграждения превысит 2.4 млн. руб. в год, то быть самозанятым нельзя.
Запрет найма работников.
Отсутствие начисления трудового стажа и пенсионного обеспечения – период работы не будет засчитан в вашу будущую пенсию, исключение – добровольные взносы в Пенсионный Фонд.
Обязательные налоговые платежи со всех доходов. К примеру, ИП могут платить налоги только с чистой прибыли.
Отсутствие социальных гарантий, один из весомых минусов. Лица являющиеся самозанятыми не могут получать выплаты по больничному листу, а также отпускные. Соответственно, не работаешь – не получаешь доход.
Запрет работодателю быть вашим клиентом – в течение двух лет с момента регистрации в качестве самозанятого, ваш предыдущий работодатель не имеет права обращаться к вам за услугами.
Ограничения – например, нельзя продавать товары чужого производства, в том числе подакцизные; оказывать агентские и поручительские услуги (актуально для адвокатов, нотариусов, консультантов). Также самозанятыми не могут быть лица которые доставляют товары или добывают полезные ископаемые.
Очевидно, что плюсов и минусов у самозанятости немало. И перед принятием решения о регистрации стоит взвесить все «за» и «против».
Читайте также: Виды деятельности самозанятых
Плюсы и минусы ИП
Рассмотрим достоинства и недостатки индивидуального предпринимательства.
Оформить деятельность ИП без регистрации – невозможно!
Плюсы:
Возможность найма работников, однако, стоит помнить, что за сотрудников необходимо уплачивать различный взносы (около 30 % от заработной платы). Но без коллектива невозможно масштабирование и развитие бизнеса.
Повышенные лимиты на доход. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, то лимит составляет 200 млн. руб., а при патентной системе налогообложения – 60 млн. руб.
Начисление трудового стажа – так как лицо зарегистрированное в качестве ИП платит взносы в т.ч. и за себя, то в будущем, при начислении пенсии, указанные платежи будут учтены.
Более повышенное доверие от кредитных учреждений – банки привыкли работать с ИП, и охотно одобряют им кредиты, чего нельзя сказать о самозанятых, даже при наличии высокого уровня заработка.
Уплата налогов с чистой прибыли – к примеру на упрощенке, налог платится по принципу: «Доходы минус расходы».
Возможность стать предпринимателем без образования юридического лица.
Минусы:
Более сложный процесс регистрации открытия ИП, который включает в себя: выбор деятельности по ОКВЭД, открытие расчетного счета и подача заявки в налоговую службу, оплата госпошлины в размере 800 руб.
Ограничение по видам деятельности – означает, что индивидуальный предприниматель может заниматься только тем видом деятельности, который указан в ОКВЭД. А самозанятые могут оказывать любые услуги, подходящие под предварительно выбранную категорию.
Более высокая налоговая ставка – самозанятые платят 4-6% в зависимости от того, кому они оказали услуги (юридическому или физическому лицу), а ИП платят налог в соответствии с выбранным видом налогообложения (от 6 до 30%).
Наличие сложной отчетности – различные декларации, не зависимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет.
Необходимость приобретения онлайн-кассы. Однако имеются исключения, но все же большинство ИП должны использовать такие аппараты. Их стоимость, установка и обслуживание зависят от выбранного кредитного учреждения.
Наличие обязательных взносов – и наличие прибыли не важно, платить придется за сам факт статуса индивидуального предпринимателя порядка 40 000 руб. в год.
Высокая финансовая ответственность.
Запрет заниматься некоторыми видами деятельности (страховая, банковская и т.д.).
Как и у самозанятых, у частного предпринимательства немало достоинств и недостатков, о которых следует знать до принятия решения о госрегистрации.
Разница между ИП и самозанятым
Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.
Критерии | Индивидуальный предприниматель | Самозанятый |
Налоговая ставка (%) | 6-30 | 4-6 |
Наличие наемных работников (чел.) | 100-130 | Без сотрудников |
Размер годового дохода (год.) | До 60 млн. и выше | До 2.4 млн. руб. |
Взносы | Обязательные | Добровольные в ПФР |
Онлайн-касса | Да, при продажах физлицам | Нет |
Сдача деклараций | Да | Нет |
Налоговые режимы | Различные | Только НПД |
Регистрация | Через визит в налоговую | Можно через смартфон/ПК |
Расчетный счет | Необходимо открыть счет для ИП | Подойдет личная карта/счет |
Налоговый вычет | Не предусмотрен | 10 000 руб. единоразово |
Документы для регистрации | Паспорт, ИНН | Паспорт, ИНН, заявление, квитанция об оплате госпошлины. |
Совмещение с работой по найму | Да | Да |
Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.
Может ли самозанятый быть ИП
В соответствии с законодательством РФ, ИП для самозанятых – один из вариантов ведения деятельности. Однако, совмещать НПД с иными налоговыми режимами не получится, а лицо, перешедшее на самозанятость должно в течение месяца отказаться от прежнего вида налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН), что является особенностью совмещения двух режимов.
Какие платежи и отчеты у ИП и самозанятых
ИП обязаны сдавать отчеты в госорганы: Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Здесь все зависит от используемой системы налогообложения. Наиболее простой вариант для ИП на упрощенке, без наемных сотрудников, в таком случае, предпринимателю нужно будет сдать декларацию до 30 апреля текущего года за прошедший календарный год.
Самозанятых закон не обязывает сдавать отчетность. После представления услуги и получения денежных средств, лицо регистрирует чек в мобильном приложении (доступна также версия для ПК), указав данные о покупателе:
- Для покупателя физического лица – Ф.И.О., наименование услуги/товара и его стоимость.
- Для покупателя юридического лица – наименование организации, ИНН, название услуги/товара и его стоимость.
Важно помнить, что если вы заработаете в статусе самозанятого, больше 2.4 млн. рублей за год, то ваш статус аннулируют. Налоговое ведомство сделает это самостоятельно и направит уведомление в личный кабинет. Затем вам нужно будет в течение 20 дней выбрать специальный налоговый режим, или же вас переведут на ОСН (общую систему налогообложения).
Какие расходы у ИП и самозанятых
Индивидуальные предприниматели несут немало расходов, например:
- Связанные с производством товаров, работ или услуг.
- Выплата заработной платы сотрудникам, а также различных платежей (например, НДФЛ).
- Начисления и уплата страховых взносов.
- Платежи за обслуживание банковского счета и онлайн-кассы и прочие.
Расходы у самозанятых минимальны – работа в приложении «Мой налог» абсолютно бесплатна, расчетный счет не нужен, взносы отсутствуют, наемных работников быть не должно.
Основная доля затрат ложится на производство и реализацию товаров/услуг, которые лица уплачивающие НПД могут реализовывать:
- Кондитерские изделия.
- Мыло ручной работы.
- Сувениры.
- Вязанные или сшитые игрушки.
- Одежда индивидуального пошива.
- Макияж, маникюр или парикмахерские услуги.
- Флористика и т.д.
Налоговый вычет для самозанятого
Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.
Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.
- При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
- Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
- Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.
Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.
Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.
Каким способом можно перейти на НПД с иных видов налогообложения
Стать самозанятым можно не выходя из дома. Для этого достаточно иметь под рукой смартфон или компьютер и воспользоваться одним из следующих сервисов:
- Госуслуги.
- Личный кабинет налогоплательщика.
- В приложении «Мой налог».
- В приложении вашего банка, если конечно он предоставляет данную услугу.
Для успешной регистрации вам необходимо будет предоставить копию паспорта, фото, указать ИНН, Ф.И.О., адреса регистрации и фактического проживания. Также, при проведении процедуры лицу необходимо выбрать сферу деятельности (всего доступна 21 категория).
Заявку о постановке на учет в качестве самозанятого рассмотрят в течение ближайших 6 дней. Чаще всего – этот процесс проходит быстрее. В случае ошибки, ФНС вам откажет, указав причину, после устранения которой заявку можно подать снова.
Если же вы ИП с формой налогообложения в виде УСН, то для того, чтобы стать самозанятым – вам нужно подать соответствующее заявление одним из вышеуказанным способом. А затем, в течение одного месяца нужно будет направить заявление об отказе от действующего режима в налоговую службу.
Если вы пропустите срок направления заявления в ведомство, то заявление о постановке на учет в качестве плательщика НПД будет аннулировано.
При принятии решения, вести свою детальность как ИП или как самозанятый стоит взвесить все плюсы и минусы обоих налоговых режимов. Для начинающих бизнесменов лучше стать самозанятым, если конечно ваша деятельность подходит под такой вид занятости. А в будущем, при наращивании производства и масштабировании предприятия – гражданин может легко оформиться в качестве частного предпринимателя и оказывать услуги.
Читайте далее:- Арбитраж криптовалют - 19.03.2024
- Что такое ГЭП на бирже - 18.03.2024
- Что такое ETF на биткоин - 17.03.2024
Если честно, я не понимала разницу между самозанятыми гражданами и ИП. После прочтения статьи, наконец-то, разобралась. Больше бы таких полезных информационных порталов.Вам нравится комментарий?
Для меня вопрос очень актуален, но пока выбора нет, так как самозанятым сегодня можно быть лишь проживая в названных городах. А для ИП мой доход не дотягивает, чтобы оставаться в выгоде. Интересно, когда будет выбор для всех граждан?Вам нравится комментарий?
Приятно читать данную статью. Все правильно описано и познавательно. Я тоже не понимал разницы между ИП и само занятые. Теперь же многое освоил для себя. Спасибо за написание статьи. Очень приятноВам нравится комментарий?
Я бы давно получила статус «самозанятый», но боюсь потерять пособие на ребенка. Вообще, мне кажется, не честно лишать пособий самозанятых. Спасибо за наглядные сравнительные таблицы самозанятых с ИП. Многое стало понятным. Если бизнес небольшой и нет наемных работников, то лучше стать самозанятым.Вам нравится комментарий?
Не знала что, чтобы оформить ИП надо иметь годовую прибыль в таком большом размере. Прочитав статью, поняла разницу между ИП и самозанятыми. Оказывается до ИП мне ещё далеко, побуду пока простым самозанятым гражданином. Спасибо большое за полезную информацию!Вам нравится комментарий?
Отличная сравнительная табличка плюсов и минусов ИПешников и самозанятых. Очень наглядно! Я думаю, если человек решил работать на себя, то лучше начинать со статуса самозанятого (если конечно позволяет сфера деятельности). А если бизнес пойдет и нужно будет нанять сотрудников или арендовать помещение, то тогда можно открывать ИП! :idea:Вам нравится комментарий?
Для меня вопрос из названия статьи очень актуален. Спасибо, помогли разобраться и принять решение, взвесив все плюсы и минусы.Вам нравится комментарий?