Самозанятый и ИП: в чем разница

Для официального ведения деятельности, гражданин должен зарегистрироваться в налоговой службе. Сегодня лицо может быть предпринимателем с образованием или без образования юрлица, а также работать на себя. В статье рассмотрим, в чем разница между самозанятым и ИП.

Плюсы и минусы самозанятости

Самозанятым является лицо, зарегистрированное в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Иными словами, это гражданин который зарабатывает сам, а не получает вознаграждение от работодателя.

статистика самозанятых

Как и любой налоговый режим, бизнес без ИП имеет свои достоинства и недостатки, рассмотрим их подробнее.

Плюсы:

Сниженная налоговая ставка (в сравнении с ИП): в зависимости от того, кому самозанятый оказывает услуги – 4 % для физических лиц или 6 % для юридических лиц, что весьма выгодно.

Отсутствие отчетности – лицо не обязано заполнять какие-либо документы, так как система все сделает автоматически.

Нет надобности покупать онлайн-кассу в отличие от ИП, который обязаны приобретать ККТ при продаже товаров физическим лицам.

Отсутствие обязательных взносов – к примеру индивидуальные предприниматели делают отчисления в ПФР и ФОМС.

Наличие официального дохода – при обращении в банк или госорганы самозанятый может сформировать справку о доходах за нужный период.

Простота регистрации – не нужно посещать налоговую, достаточно компьютера или смартфона под рукой.

Легкость продаж – не нужно открывать расчётный счет в банке, можно принимать оплату переводом на карту, наличными или электронными деньгами.

Легкость в формировании электронных чеков в мобильном приложении или на ПК.

Простота при снятии с учета.

Возможность совмещения с основной работой.

Минусы:

Ограничения дохода – если сумма вознаграждения превысит 2.4 млн. руб. в год, то быть самозанятым нельзя.

Запрет найма работников.

Отсутствие начисления трудового стажа и пенсионного обеспечения – период работы не будет засчитан в вашу будущую пенсию, исключение – добровольные взносы в Пенсионный Фонд.

Обязательные налоговые платежи со всех доходов. К примеру, ИП могут платить налоги только с чистой прибыли.

Отсутствие социальных гарантий, один из весомых минусов. Лица являющиеся самозанятыми не могут получать выплаты по больничному листу, а также отпускные. Соответственно, не работаешь – не получаешь доход.

Запрет работодателю быть вашим клиентом – в течение двух лет с момента регистрации в качестве самозанятого, ваш предыдущий работодатель не имеет права обращаться к вам за услугами.

Ограничения – например, нельзя продавать товары чужого производства, в том числе подакцизные; оказывать агентские и поручительские услуги (актуально для адвокатов, нотариусов, консультантов). Также самозанятыми не могут быть лица которые доставляют товары или добывают полезные ископаемые.

Очевидно, что плюсов и минусов у самозанятости немало. И перед принятием решения о регистрации стоит взвесить все «за» и «против». 

Читайте также: Виды деятельности самозанятых

Плюсы и минусы ИП

Рассмотрим достоинства и недостатки индивидуального предпринимательства. 

Оформить деятельность ИП без регистрации – невозможно!

Плюсы:

Возможность найма работников, однако, стоит помнить, что за сотрудников необходимо уплачивать различный взносы (около 30 % от заработной платы). Но без коллектива невозможно масштабирование и развитие бизнеса.

Повышенные лимиты на доход. К примеру, если ИП на упрощенной системе налогообложения, то лимит составляет 200 млн. руб., а при патентной системе налогообложения – 60 млн. руб.

Начисление трудового стажа – так как лицо зарегистрированное в качестве ИП платит взносы в т.ч. и за себя, то в будущем, при начислении пенсии, указанные платежи будут учтены.

Более повышенное доверие от кредитных учреждений – банки привыкли работать с ИП, и охотно одобряют им кредиты, чего нельзя сказать о самозанятых, даже при наличии высокого уровня заработка.

Уплата налогов с чистой прибыли – к примеру на упрощенке, налог платится по принципу: «Доходы минус расходы».

Возможность стать предпринимателем без образования юридического лица.

Минусы:

Более сложный процесс регистрации открытия ИП, который включает в себя: выбор деятельности по ОКВЭД, открытие расчетного счета и подача заявки в налоговую службу, оплата госпошлины в размере 800 руб.

Ограничение по видам деятельности – означает, что индивидуальный предприниматель может заниматься только тем видом деятельности, который указан в ОКВЭД. А самозанятые могут оказывать любые услуги, подходящие под предварительно выбранную категорию.

Более высокая налоговая ставка – самозанятые платят 4-6% в зависимости от того, кому они оказали услуги (юридическому или физическому лицу), а ИП платят налог в соответствии с выбранным видом налогообложения (от 6 до 30%).

Наличие сложной отчетности – различные декларации, не зависимо от того, есть ли у предпринимателя наемный персонал или нет.

Необходимость приобретения онлайн-кассы. Однако имеются исключения, но все же большинство ИП должны использовать такие аппараты. Их стоимость, установка и обслуживание зависят от выбранного кредитного учреждения.

Наличие обязательных взносов – и наличие прибыли не важно, платить придется за сам факт статуса индивидуального предпринимателя порядка 40 000 руб. в год.

Высокая финансовая ответственность.

Запрет заниматься некоторыми видами деятельности (страховая, банковская и т.д.).

Как и у самозанятых, у частного предпринимательства немало достоинств и недостатков, о которых следует знать до принятия решения о госрегистрации.

Разница между ИП и самозанятым

Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.

Критерии Индивидуальный предприниматель Самозанятый
Налоговая ставка (%) 6-30 4-6
Наличие наемных работников (чел.) 100-130 Без сотрудников
Размер годового дохода (год.) До 60 млн. и выше До 2.4 млн. руб.
Взносы Обязательные Добровольные в ПФР
Онлайн-касса Да, при продажах физлицам Нет
Сдача деклараций Да Нет
Налоговые режимы Различные Только НПД
Регистрация Через визит в налоговую Можно через смартфон/ПК
Расчетный счет Необходимо открыть счет для ИП Подойдет личная карта/счет
Налоговый вычет Не предусмотрен 10 000 руб. единоразово
Документы для регистрации Паспорт, ИНН Паспорт, ИНН, заявление, квитанция об оплате госпошлины.
Совмещение с работой по найму Да Да

Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.

Может ли самозанятый быть ИП

В соответствии с законодательством РФ, ИП для самозанятых – один из вариантов ведения деятельности. Однако, совмещать НПД с иными налоговыми режимами не получится, а лицо, перешедшее на самозанятость должно в течение месяца отказаться от прежнего вида налогообложения (УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН), что является особенностью совмещения двух режимов.

Задайте вопрос эксперту
Еськова Наталья
Еськова Наталья
Эксперт по банковскому делу. Кредитный эксперт. Опыт работы в банковских организациях более 8 лет.
Задать вопрос

Какие платежи и отчеты у ИП и самозанятых

ИП обязаны сдавать отчеты в госорганы: Пенсионный Фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Здесь все зависит от используемой системы налогообложения. Наиболее простой вариант для ИП на упрощенке, без наемных сотрудников, в таком случае, предпринимателю нужно будет сдать декларацию до 30 апреля текущего года за прошедший календарный год.

Самозанятых закон не обязывает сдавать отчетность. После представления услуги и получения денежных средств, лицо регистрирует чек в мобильном приложении (доступна также версия для ПК), указав данные о покупателе:

  • Для покупателя физического лица – Ф.И.О., наименование услуги/товара и его стоимость.
  • Для покупателя юридического лица – наименование организации, ИНН, название услуги/товара и его стоимость.

Важно помнить, что если вы заработаете в статусе самозанятого, больше 2.4 млн. рублей за год, то ваш статус аннулируют. Налоговое ведомство сделает это самостоятельно и направит уведомление в личный кабинет. Затем вам нужно будет в течение 20 дней выбрать специальный налоговый режим, или же вас переведут на ОСН (общую систему налогообложения).

Как Вы считаете, что лучше, ИП или самозанятый?
ИП
0%
Самозанятый
0%
Ни то, ни другое
0%
Проголосовало: 0

Какие расходы у ИП и самозанятых

Индивидуальные предприниматели несут немало расходов, например:

  • Связанные с производством товаров, работ или услуг.
  • Выплата заработной платы сотрудникам, а также различных платежей (например, НДФЛ).
  • Начисления и уплата страховых взносов.
  • Платежи за обслуживание банковского счета и онлайн-кассы и прочие.

Расходы у самозанятых минимальны – работа в приложении «Мой налог» абсолютно бесплатна, расчетный счет не нужен, взносы отсутствуют, наемных работников быть не должно.

суть налога

Основная доля затрат ложится на производство и реализацию товаров/услуг, которые лица уплачивающие НПД могут реализовывать:

  • Кондитерские изделия.
  • Мыло ручной работы.
  • Сувениры.
  • Вязанные или сшитые игрушки.
  • Одежда индивидуального пошива.
  • Макияж, маникюр или парикмахерские услуги.
  • Флористика и т.д.

Налоговый вычет для самозанятого

Вычет для плательщиков НПД представляет собой своего рода «аванс» для уменьшения ежемесячной суммы налога. Размер такого вычета составляет 10 000 руб. и предоставляется один раз при постановке на учет. Фактически такой вычет не имеет ничего общего с вычетом по НДФЛ или иными способами и существенно отличается от них.

Рассмотрим подробно, как действует такой налоговый вычет.

  1. При регистрации лица в качестве самозанятого, в приложении «Мой налог» автоматически отображается сумма вычета.
  2. Как только лицо зарегистрировало чек об оплате товаров/работ/услуг, сумма налога к уплате автоматически снизится. К примеру: Иванова А.А. оказала услуги физическому лицу по пошиву одежды, в размере 1 000 руб. Соответственно, программа автоматически снизит размер ставки с 4 до 3 %. Значит, сумма налога к уплате составит не 40 руб., а 30 руб. Если же услуги оказаны организации, то ставка будет снижена с 6 до 4%.
  3. Такое снижение будет действовать до тех пор, пока сумма вычета не снизится с 10 000 руб. до 0 руб.

Повторное начисление вычета государством не предусмотрено.

Если же в данном месяце вы не получали доход, то и платить вам ничего не нужно.

Каким способом можно перейти на НПД с иных видов налогообложения

Стать самозанятым можно не выходя из дома. Для этого достаточно иметь под рукой смартфон или компьютер и воспользоваться одним из следующих сервисов:

  1. Госуслуги.
  2. Личный кабинет налогоплательщика.
  3. В приложении «Мой налог».
  4. В приложении вашего банка, если конечно он предоставляет данную услугу.

Для успешной регистрации вам необходимо будет предоставить копию паспорта, фото, указать ИНН, Ф.И.О., адреса регистрации и фактического проживания. Также, при проведении процедуры лицу необходимо выбрать сферу деятельности (всего доступна 21 категория).

основные параметры самозанятости

Заявку о постановке на учет в качестве самозанятого рассмотрят в течение ближайших 6 дней. Чаще всего – этот процесс проходит быстрее.  В случае ошибки, ФНС вам откажет, указав причину, после устранения которой заявку можно подать снова.

Если же вы ИП с формой налогообложения в виде УСН, то для того, чтобы стать самозанятым – вам нужно подать соответствующее заявление одним из вышеуказанным способом. А затем, в течение одного месяца нужно будет направить заявление об отказе от действующего режима в налоговую службу.

Если вы пропустите срок направления заявления в ведомство, то заявление о постановке на учет в качестве плательщика НПД будет аннулировано.

При принятии решения, вести свою детальность как ИП или как самозанятый стоит взвесить все плюсы и минусы обоих налоговых режимов. Для начинающих бизнесменов лучше стать самозанятым, если конечно ваша деятельность подходит под такой вид занятости. А в будущем, при наращивании производства и масштабировании предприятия – гражданин может легко оформиться в качестве частного предпринимателя и оказывать услуги.

Читайте далее:
Экономист Олеся Антипова
Экономист Олеся Антипова недавно публиковал (посмотреть все)
Оцените статью
Бизнес-мама
Добавить комментарий

  1. Рита

    Если честно, я не понимала разницу между самозанятыми гражданами и ИП. После прочтения статьи, наконец-то, разобралась. Больше бы таких полезных информационных порталов.Вам нравится комментарий?

    Ответить
  2. Юлия

    Для меня вопрос очень актуален, но пока выбора нет, так как самозанятым сегодня можно быть лишь проживая в названных городах. А для ИП мой доход не дотягивает, чтобы оставаться в выгоде. Интересно, когда будет выбор для всех граждан?Вам нравится комментарий?

    Ответить
  3. Станислав

    Приятно читать данную статью. Все правильно описано и познавательно. Я тоже не понимал разницы между ИП и само занятые. Теперь же многое освоил для себя. Спасибо за написание статьи. Очень приятноВам нравится комментарий?

    Ответить
  4. Полина

    Я бы давно получила статус «самозанятый», но боюсь потерять пособие на ребенка. Вообще, мне кажется, не честно лишать пособий самозанятых. Спасибо за наглядные сравнительные таблицы самозанятых с ИП. Многое стало понятным. Если бизнес небольшой и нет наемных работников, то лучше стать самозанятым.Вам нравится комментарий?

    Ответить
  5. Guchiera

    Не знала что, чтобы оформить ИП надо иметь годовую прибыль в таком большом размере. Прочитав статью, поняла разницу между ИП и самозанятыми. Оказывается до ИП мне ещё далеко, побуду пока простым самозанятым гражданином. Спасибо большое за полезную информацию!Вам нравится комментарий?

    Ответить
  6. Мария

    Отличная сравнительная табличка плюсов и минусов ИПешников и самозанятых. Очень наглядно! Я думаю, если человек решил работать на себя, то лучше начинать со статуса самозанятого (если конечно позволяет сфера деятельности). А если бизнес пойдет и нужно будет нанять сотрудников или арендовать помещение, то тогда можно открывать ИП! :idea:Вам нравится комментарий?

    Ответить
  7. Паршикова

    Для меня вопрос из названия статьи очень актуален. Спасибо, помогли разобраться и принять решение, взвесив все плюсы и минусы.Вам нравится комментарий?

    Ответить