Как оформить самозанятость

Те граждане, которые привыкли работать «на себя», теперь могут выйти из тени, и стать легальными налогоплательщиками. С 2019 года появляется новый налоговый режим – самозанятые люди. Налог с самозанятых граждан будет составлять 4% или 6% от получаемых ими доходов.

Как стать самозанятым

Согласно Закону о самозанятых гражданах России в 2020 году, таковым может стать физическое лицо или ИП. Не нужно закрывать уже имеющееся ИП, но необходимо выполнение следующих условий:

  1. Деятельность должна осуществляться именно в том регионе, в котором проходит данный пилотный проект. На начало 2019 года таковых всего 4 субъекта федерации: Москва и область, Калужская область и республика Татарстан. Место жительства не играет никакой роли;
  2. Гражданин официально не трудоустроен и сам не имеет наёмных работников;
  3. Общегодовой доход не должен превышать 1 млн. в год.

Кто такие самозанятые граждане? Это те, которые работают «на себя», не платят подоходный налог государству, не состоят в официальных трудовых отношениях и сами не являются работодателями.

Но не могут получить такой статус:

  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • арбитражные управляющие, которые занимаются делами о банкротствах юрлиц;
  • профессиональные оценщики;
  • медиаторы.

Деятельность этих профессий регулируется другими законами. Также не могут стать самозанятыми государственные и муниципальные служащие. То есть, самостоятельно платить налог для самозанятых граждан в РФ могут няни, сиделки, специалисты по маникюру/педикюру, репетиторы, и прочие. Но необходимо пройти процедуру регистрации.

Регистрация в 2020 году

Куда идти, чтобы получить статус? Необходимо встать на учёт и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Для этого необходимо обратиться в ФНС в том регионе, в котором будет осуществляться деятельность. Порядок регистрации может быть следующим:

  • лично посетить налоговую службу, написать заявление и передать его инспектору вместе с необходимыми документами;
  • скачать бланк заявления с официального сайта ФНС, заполнить его дома от руки и направить заказным письмом в ФНС;
  • заполнить заявление на официальном сайте ФНС в режиме онлайн, и отправить его в электронном виде вместе со сканами документов;
  • через своего представителя, который должен иметь нотариальную доверенность.
1 страница заявления на регистрацию самозанятости
1 страница заявления на регистрацию самозанятости

Если человек решил зарегистрироваться через интернет, он может воспользоваться приложением «Мой налог», которое было создано специально для этого эксперимента. Все документы «уйдут» в налоговую в электронном виде, но нужно будет прикрепить скан своего паспорта с фотографией. Статус заявления можно отслеживать в личном кабинете.

Итогом регистрации является получение патента на ведение конкретного вида деятельности в конкретном регионе. Срок действия патента может быть разным, но максимальный – 1 год. Потом его нужно будет продлевать. Можно выбрать иной вид деятельности, можно оставить тот же.

Приложение Мой Налог
Приложение Мой Налог

Регистрация самозанятых граждан без ИП

Ни один нормативно-правовой акт не обязывает самозанятого регистрировать ИП, и вести деятельность в качестве такого налогоплательщика. Необходимо стать именно «самозанятым», получить в ФНС такой статус. Тогда налоги будут уплачиваться по-другому.

Если ИП уже зарегистрировано, закрывать его не нужно.

В соответствии с Письмом Федеральной Налоговой Службы № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018 в таком случае необходимо подать в ФНС отдельное заявление о смене налогового режима. Совмещать два режима нельзя.

Оформление через Госуслуги

Подать документы в ФНС через Госуслуги можно лишь в тех регионах, в которых работает данный эксперимент. Для этого необходимо иметь учётную и подтверждённую запись на портале.

Зарегистрироваться на Госуслугах не сложно, потом нужно через МФЦ подтвердить свою учётную запись. После этого можно пользоваться всеми услугам портала, в том числе и зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Необходимо подать заявление, а к нему приложить сканы документов. Статус заявления можно будет отследить посредством электронной почты или в личном кабинете на портале.

МФЦ

Можно воспользоваться услугами многофункционального центра, и подать заявление на регистрацию. Работник МФЦ выдаст бланк, который нужно будет заполнить. Пока заявитель будет это делать, работник МФЦ снимет копию с паспорта, загрузит его в электронном виде, и направить документы в ФНС.

Получить ответ можно будет также через МФЦ или другим способом. Это нужно будет указать при оформлении заявления.

Регистрация арендодателя жилья как самозанятого

Услуги по предоставлению жилых помещений в аренду или наём включены в перечень видов деятельности для уплаты налога на профессиональный доход. Ставка уплачиваемого налога самозанятым определяется статусом контрагентов, снимающих жилые помещения, и составляет:

  • 4 % — при получении денежных средств на основании договора имущественного найма от граждан без предпринимательского статуса;
  • 6 % — при поступлении арендной платы по договору аренды от субъектов предпринимательства.

Форма оплаты не имеет значения, поступление вознаграждения допускается по наличному и безналичному расчету. Фиксация полученного дохода производится при формировании чека по разработанному ФНС алгоритму, служащему для юрлиц и ИП основанием для отражения в учёте операции без составления иных первичных документов. Сформированные при помощи приложения чеки о получении арендной платы необходимо направлять контрагенту – субъекту хозяйствования в электронном виде или на бумажном носителе.

Специальный режим в части сдачи жилья имеет ряд ограничений:

  1. Территория расположения объекта недвижимости. Сдаваемое жилое помещение должно находиться в одном из 23-х экспериментальных регионов, но с 01.07.2020 года к проводимому эксперименту запланировано подключение всей страны.
  2. Право собственности на жильё. Действие спецрежима не распространяется на посредников и передачу в аренду нежилых помещений.
  3. Гражданство собственника. Наряду с гражданами России право на льготный режим предоставлено только гражданам стран ЕАЭС.
  4. Годовой оборот не может превышать 2,4 млн. рублей в год, что по арендной плате соответствует среднемесячному объёму выручки порядка 200 тыс. рублей. При превышении пороговой величины налогоплательщик теряет право на применение спецрежима, а с суммы превышения обязан заплатить в бюджет НДФЛ по ставке 13 % или до конца календарного года открыть предпринимательство и уплачивать налог в предусмотренных избранным режимом размерах.

Подход к формированию платежей, получаемых собственниками жилья, интересен для рынка аренды жилья, поскольку позволяет снизить платежи в бюджет с одновременной легализацией деятельности. При этом исчислением платежа и направлением уведомления о сумме занимается ФНС на основании информации, отражённой в чеках, сформированных предоставленным налоговиками программным обеспечением.

Кто может стать самозанятым по виду деятельности

Деятельность самозанятых не регулируется трудовым законодательством или «узкими» законами, например, «Об оценочной деятельности». Это новый специальный режим налогообложения, специфика применения которого регулируется НК РФ.

Зарегистрироваться самозанятым в 2020 году могут:

  • репетиторы;
  • женщины / мужчины, которые осуществляют фактический уход за больными людьми;
  • няни;
  • водители такси (например, самозанятый водитель Яндекс такси);
  • портные;
  • мастера красоты;
  • уборщики.

Это наиболее популярные профессии, которые регистрируют люди в качестве самозанятости. Вопреки общему мнению, домашние кондитеры не могут получить такой статус, так как для открытия собственного производства им необходимо получить разрешения от других государственных органов.

То есть государство не обязывает граждан этих профессий оформлять ИП. Но есть несколько различий. Самозанятый не имеет права:

  • набирать наемный штат по трудовому договору;
  • совмещать патент и иной специальный режим;
  • вести иной вид деятельности, кроме указанного в патенте;
  • вести такую же деятельность в другом регионе по этому же патенту.

Но есть и несколько преимуществ. В частности, не нужно отчитываться перед ФНС. Также можно не вести приходные и расходные документы, вести журналы их регистрации, так как налоговик не будут проводить проверки этих субъектов экономической деятельности.

Патентом предусмотрено 2 вида налога. Это:

  1. 4% налога от полученного дохода должны платить те самозанятые, контрагентами которых являются физические лица;
  2. 6% налога от получаемой прибыли должны уплачивать те, кто оказывает услуги индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Если человек будет вести деятельность, но при этом будет незарегистрированным должным образом, ему грозит наказание в виде штрафа. Если же он будет однократно пойман, ему может грозить и уголовная ответственность.

Оплата за оказанные услуги может производиться на дебетовую карту Сбербанка.

Вопросы

Отвечаем на часто задаваемые вопросы по самозанятости, расчету налога и оформлению.

Можно ли стать самозанятым, если официально трудоустроен?

Законодательные акты не накладывают ограничений на параллельное занятие иным видом деятельности с оплатой налога на профессиональный доход в свободное от основной работы время. Официальное трудоустройство и самозанятая деятельность могут сосуществовать в тандеме с разграничением доходов по объектам налогообложения и уплатой налогов:

  • на заработную плату начисляются взносы в страховые фонды и удерживается НДФЛ;
  • выручка самозанятого облагается налогом по ставке, определяемой статусом контрагентов.

Плательщик налога на профессиональный доход не может выступать в роли работодателя с оформлением наёмного персонала и не вправе в рамках самозанятой деятельности оказывать услуги:

  • текущему работодателю в период действия трудового договора;
  • бывшему нанимателю при условии прекращения сотрудничества на протяжении двух лет с момента увольнения.

Ограничения установлены в целях пресечения схемы незаконной минимизации налогообложения. Искусственная замена трудового договора гражданско-правовым соглашением вместо поступлений взносов на обязательное страхование, сокращённых для субъектов малого и среднего бизнеса на период пандемии коронавируса с 30 % до 15 % (без учёта взносов на травматизм) и НДФЛ по ставке 13 %, приводит к поступлению в бюджет лишь НПД (4% или 6%). Превращение в самозанятое лицо чревато для наёмного работника потерями трудовых гарантий и страхового стажа, обеспечивающего пенсионные баллы для назначения пенсии. Исключение – оплата взносов на добровольной основе.

Не могут совмещать виды деятельности для использования льготного режима налогообложения следующие категории граждан:

  • государственные и муниципальные служащие за исключением предоставления в аренду или наём жилья;
  • лица, предоставляющие адвокатские, нотариальные и оценочные услуги, деятельность которых регламентируется специальными нормативно-правовыми актами.

Если уволившийся гражданин зарегистрируется в качестве самозанятого лица и будет оказывать услуги бывшему работодателю, то на протяжении двух лет с момента прекращения сотрудничества по трудовому договору работодатель будет обязан облагать выплачиваемое вознаграждение аналогично заработной плате. Нарушение данного ограничения чревато доначислением НДФЛ и страховых взносов при проверках с наложением штрафных санкций.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым

Можно! Для того чтобы перейти на патентную систему налогообложения, достаточно написать соответствующее заявление в ФНС. Сделать это можно в любой момент, но выбрать можно только вид деятельности, который ограничен списком. Также нужно будет оплатить либо всю сумма патента, либо только некоторую его часть.

Как оформить самозанятых на работу

Никак! Человек, имеющий статус самозанятого гражданина не может быть официально работающим гражданином. То есть, он не может состоять с организацией в отношениях, которые попадают под действие трудового законодательства.

Кроме того, некоторые работодатели начали оформлять сотрудников как самозанятых. То есть начальство предлагает человеку уволиться и стать самозанятым, а затем продолжить с ним сотрудничество. Мотивация такого предложения – экономия у обеих сторон. Работник, уволившись, перестаёт быть налогоплательщиком подоходного налога, а работодатель перестаёт платить за него взносы в ПФР и другие фонды.

Но это противозаконно! В Законе сказано, что самозанятый человек не имеет права оказывать какие-либо услуги или выполнять какие-либо работы в пользу заказчика, который ранее был его работодателем. Этот запрет ограничен сроком – 2 года. Если в течение 2-ух лет после увольнения, самозанятый вступит в деловые отношения с бывшим работодателем, то результат их сотрудничества будет облагаться налогом по ставке 13%.

Поэтому не стоит идти на поводу у недобросовестного работодателя!

Как стать самозанятым, если из другого региона

Стать самозанятым лицом в России в 2019 году можно было только в 4 регионах:

  • Москва
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Республика Татарстан.

С 1 января 2020 года в список регионов добавились:

  • Санкт-Петербург
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Ленинградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий автономный округ
  • Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
  • Ямало-Ненецкий автономный округ
  • Республика Башкортостан

То есть, зарегистрироваться в качестве самозанятого можно только в этих регионах, и вести деятельность также нужно только в пределах этих регионов. Место жительства не имеет значения.

Поэтому если будущий самозанятый решил стать таковым, и пройти регистрацию самозанятых граждан в Москве, например, то свою деятельность он должен вести только в пределах этого города. Где он будет при этом жить, налоговиков не касается.

Данный налоговый режим введён для тех лиц, которые работают на дому. Весь доход остаётся в семье, в казну государства ничего не уходит. Государство решило легализовать таких граждан, предложив им выйти «из тени» на льготных условиях.

По данным от Министерства Финансов, с 1 июля 2020 года планируется ввести действие налога на самозанятых по всей России.

12 комментариев

  1. Author

    Ответьте, плз, может ли самозанятый арендовать помещение

  2. Author

    Да, может, как физическое лицо или ИП. Право использовать помещение в предпринимательской деятельности обговаривается с арендатором.

  3. Author

    Добрый день. Подскажите плиз как регистрировать самозанятость репетитора по испанскому

  4. Author

    Репетитору можно зарегистрироваться по «старой» системе для самозанятых, то есть путем подачи в ФНС уведомления (п. 7.3 ст. 83 НК РФ). В этом случае он освобождается от оплаты налогов в 2019 году, но с 2020 обязан делать взносы на ОМС. Можно также зарегистрироваться по «новой» системе через «Мой налог» (ФЗ № 422), платить по 4 % от доходов, но без обязанности отчислять взносы в ФОМС.

  5. Author

    Я люблю шить изделия на дому, как оформить самозанятость?

  6. Author

    Оформить статус самозанятого, зарегистрировавшись в приложении «Мой налог» или интернет-сервисе на сайте ФНС. Затем указывать как доходы средства, полученные на карту или наличными за проданные пошитые вещи. В качестве вида деятельности можно выбрать «Продажи».

  7. Я сейчас думаю об оформлении статуса самозанятого, так как нахожусь в декрете. Поэтому ищу больше информации об этом. Ваша статья помогла мне ответить на некоторые вопросы. Спасибо Вам, очень полезная информация!

  8. Анна, а в декрете разве можно получить статус самозанятого? Если работодатель платит декретные, числишься ведь работником организации. В статье сказано, что официально работающим быть нельзя

  9. Author

    Я работаю логопедом на дому. Имею ли я право оформить статус самозанятого? Какой процент я должна буду платить 4 или 6%? Заранее спасибо за ответ.

  10. Author

    Добрый день, Спасибо за вопрос. Если вы оказываете услуги физическим лицам — то 4%. Если индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, то 6%.

  11. Решила стать самозянятой для этого потребовалось пройти процедуру оформления. Поэтому результате поисков в сети, попала на данную статью.После прочтения, смогла оперативно оформиться. Итогом довольна.

  12. Спасибо большое за эту статью, в ней доходчиво оповещено все, что нужно знать о самозанятости и оформлении. После того как родила, решила работать на дому, ранее я работала юристом в одной фирме, сейчас дома, это очень удобно.Времени особо нет ходить по всяким учреждениям, для уточнения информации для оформления самозанятости, а вот эта статья мне очень помогла. Изучив все, у меня все получилось быстро и без проблем.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

2 + 2 =