Все трудоустроенные граждане ежемесячно со своих доходов уплачивают в государственный бюджет налог на доход. Он составляет 13% от суммы полученной заработной платы. Удержанием и перечислением налога занимается работодатель. Однако каждый человек может оформить налоговый вычет с заработной платы при определенных условиях.
Виды налогового вычета
Налоговый вычет – это полный или частичный возврат суммы налога на доходы для оплаты обучения, лечения, приобретение недвижимости, содержания детей, возмещения дополнительного страхования и прочие расходы, указанные в налоговом кодексе.
Виды налоговых вычетов:
- Стандартный. Получить данный вычет могут:
- Граждане, пострадавшие вследствие катастрофы Чернобыльской АЭС, на производственном объединении «Маяк», а также принимавшие участие в ликвидации последствий аварий;
- Граждане, принимавшие участие в сборке и испытаниях ядерного оружия;
- Инвалиды ВОВ и военнослужащие, получившие инвалидность в ходе защиты СССР;
- Лица, имеющие особый социальный статус, например, Герои Советского Союза и Герои РФ, участники ВОВ.
- Лица, имеющие на обеспечении несовершеннолетних детей.
Чтобы получить стандартный вычет сотрудник должен представить работодателю следующие документы:
- Документ, подтверждающий льготу: свидетельство о рождении ребенка, документ об усыновлении, справка об инвалидности с указанием группы и прочие документы;
- Заявление на получение налогового вычета.
Если сотрудник несвоевременно представил документы для вычета или не успел воспользоваться своим правом в течение расчетного года, то он может подать декларацию в следующем году в ФНС для перерасчета налоговой базы и получения всей суммы вычета.
- Социальный. На получение данного вычета имеют право:
- Студенты, их родители, братья или сестры, оплатившие обучение;
- Лица, понесшие расходы на свое лечение, а также на лечение своих ближайших родственников: родителей, детей, супругов;
- Граждане, имеющие договор негосударственного пенсионного страхования с ПФР.
- Имущественный. Оформить вычет можно в следующих случаях:
- При приобретении дома, квартиры, комнаты или участка под строительство дома;
- При использовании ипотеки для приобретения недвижимости.
- Профессиональный вычет – это особая льгота от государства, позволяющая уменьшить сумму, с которой исчисляется налог на доход, на сумму подтвержденных фактических расходов.
Данной льготой могут пользоваться лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Льгота может применяться как до уплаты налога, так и после путем получения вычета.
- Вычет по затратам на индивидуальный инвестиционный счет.
Индивидуальный инвестиционный счет – это брокерский счет, открываемый физическим лицом, по которому государство возвращает часть или все налоги. При помощи данного счета происходит стимуляция населения к долгосрочным инвестициям.
Максимальная сумма вычета – 52 000 руб. в год. Срок инвестиций должен быть не менее 3-х лет.
Способы возврата НДФЛ
Вернуть частично или полностью уплаченный подоходный налог можно одним из следующих способов:
- Путем подачи декларации 3-НДФЛ после завершения отчетного периода. В данном случае налоговые органы в течение 3-х месяцев осуществляют проверку данных, а затем в течение 1-го месяца делают перечисление из бюджета на счет налогоплательщика;
- Путем получения уведомления для работодателя о сумме вычета. Такой вариант возможен при покупке недвижимости с использованием ипотечного кредитования или при получении социального вычета. Налогоплательщик подает заявление на возврат НДФЛ и подтверждающие документы в ФНС, а через месяц получает уведомление с суммой вычета. Данный документ относится в бухгалтерию работодателя. В этом случае денежные средства будут выплачиваться с расчетного счета предприятия.
Подать декларацию или заявление на получение вычета можно:
- Лично в налоговом органе;
- Отправив по почте;
- Через личный кабинет, оформленный в ФНС.
Форма декларации и заявления представлена на сайте nalog.ru.
Если у вас нет личного кабинета на сайте налогового органа, то лучше его открыть. Во-первых, в нем можно оперативно отслеживать информацию по налоговым задолженностям. Во-вторых, через личный кабинет можно взаимодействовать с ФНС, подавая документы на различные налоговые льготы, декларации, заявления и запрашивать нужную информацию. В-третьих, в личном кабинете виден статус поданных документов, и можно оперативно предоставить недостающие экземпляры.
Социальный вычет за обучение
Вычет можно получить за расходы, понесенные на оплату любого вида обучения: курсы, учеба в высшем образовательном учреждении, в колледже, частной школе или даже саду.
В учебном учреждении должна быть лицензия на право обучения.
Необходимые документы для получения вычета:
- Договор с учебным учреждением;
- Документы, подтверждающие оплату. Если НДФЛ возвращают родственники обучающегося, то в платежных документах должны быть указаны их данные;
- Справка 2–НДФЛ с работы налогоплательщика, в которой указана начисленная и уплаченная сумма подоходного налога.
Размер вычета
Сумма к возврату = Сумма, уплаченная за обучение в отчетном году * 13%.
Налоговым кодексом предусмотрены лимиты получения вычета. На самого себя налогоплательщик может вернуть не более 15 600 руб., так как максимальная сумма для расчета возврата равна 120 000 руб. Родственники могут вернуть до 6 500 руб., так как для них установлен предел в 50 000 руб.
Социальный вычет за лечение
Вычет можно получить только, если:
- Вид лечения указан в перечне Правительства №201 от 19.03.2001;
- Медицинское учреждение имеет лицензию на лечение;
Документы для получения вычета:
- Договор на оказание дорогостоящего медицинского лечения;
- Документы, подтверждающие оплату лечения;
- Справка, выписанная медицинским учреждением для налоговых органов;
- Справка 2-НДФЛ с работы налогоплательщика.
Если приобретались дорогостоящие медикаменты, то нужно предоставить рецепт на их приобретение и справку, подтверждающую их отсутствие в медицинском учреждении.
Размер возможного вычета
Максимальная сумма возврата зависит от кода указанного в справке для налогового органа:
- «1» — лимит по вычету 120 000 руб., т.е не более 15 600 руб.;
- «2» — сумма вычета не ограничивается.
Имущественный вычет
Каждый налогоплательщик может один раз в жизни вернуть 13% с покупки недвижимости. Лимит для получения вычета по стоимости имущества 2 000 000 руб.
2 000 000 руб. * 13% = 260 000 руб.
При приобретении недвижимости в ипотеку налогоплательщик может вернуть 13% с суммы фактически уплаченных процентов, которая не должна превышать 3 000 000 руб.
3 000 000 руб. * 13% = 390 000 руб.
Если заработная плата не позволяет получить вычет сразу в данном отчетном периоде по уведомлению для работодателя или после его окончания при подаче декларации, то налогоплательщик может подавать декларацию и заявление на возврат НДФЛ до тех пор, пока полностью не выберет максимальную сумму.
Документы для получения имущественного вычета:
- Договор купли-продажи, кредитный договор;
- Документы собственности или выписка из ЕГРН;
- Справка 2-НДФЛ с работы налогоплательщика.
Для получения возврата налога по уплаченным процентам в ФНС дополнительно нужно представить заверенную справку из банка о сумме фактически уплаченных процентов.
Для получения любого вычета есть срок давности – 3 года. Если обстоятельство для возврата налога произошло, например, в июле 2018 года, то подать декларацию в ФНС можно до 31 декабря 2021 года.
Вернуть налоговый вычет может каждый работающий гражданин и получающий официальный доход. Процедура возврата – проста, а сумма порой бывает довольно большой. Главное собрать необходимые документы и подать их вместе с декларацией или заявлением в установленный срок.
Читайте далее:
Кредитный эксперт.
Опыт работы в банке более 8 лет.
- Инвестиционные платформы, которые реально платят - 01.01.2023
- Рейтинг вкладов для физических лиц на сегодня - 05.03.2022
- SWOT-анализ: что это, из каких блоков состоит, примеры матрицы - 17.01.2022
Ага, можно получить налоговый вычет с ключевым словом «можно», только мне даже как студентке, которая оплатила обучение, не так легко было воспользоваться этой услугой. Считаю, что надо об этом писать, а то люди будут думать, что это делается автоматически.Вам нравится комментарий?
Информация как раз кстати, оплатили обучение сыну и благодаря прочитанному понимаю что могу вернуть часть средств. Все четко и грамотно расписано, особенно по документам, которые необходимо собрать. После подачи на возвращение части средств на протяжении месяца вопрос был решен.Вам нравится комментарий?