Факторинг

Эффективное ведение бизнеса предусматривает использование массы полезных инструментов, например факторинга. Основная загвоздка успешной бизнес-идеи сводится к тому, что покупатель хочет использовать товар или услугу, но вот оплату он осуществляет позднее. Естественно, из-за этого образуются пробои в бюджете, которые в конечном итоге, могут потопить бизнес.

Для того, чтобы подобное не случилось, в сделку вступает третье лицо. Это своеобразный агент, который берет на себя обязательства по возвращению денежных средств в бизнес взамен на предоставление пользователю товара или услуги.

Агент получает деньги за услуги, и естественно, с небольшим процентом. Такая нехитрая схема называется факторингом и на сегодняшний день широко применима в сфере бизнеса.

Факторинг что это простыми словами

Понятие факторинга очень сложное, поэтому объяснить суть этого процесса лучше простыми словами, используя самые распространенные жизненные примеры. В обычной сделке, которая проходит в формате факторинга, участвуют три человека или 3 стороны.

1. Первое лицо — это кредитор. Именно кредитор предоставляет различные услуги и товары. Его выгода от участия в факторинге сводится к тому, что он ведёт бизнес без каких-либо перебоев на ожидание оплаты, может получать деньги сразу же после того, как они поступают ему на счёт и использовать для дальнейшей закупки товаров и разработки услуг.
2. Второе лицо — это дебитор или покупатель. Он получает товар или услугу, оплачивает её, но с отсрочкой платежа.
3. Фактор. Это агент или организация, которая предоставляет своим клиентам беззалоговый займ, а в качестве поощрения получает комиссию от суммы сделки.

Роли распределены, каждый понимает, на что может претендовать в рамках подобного процесса.

Преимущества и недостатки факторинга

Даже у такого эффективного решения, как факторинг, могут быть минусы

Как и любой другой бизнес процесс, факторинг имеет плюсы и минусы. Рассмотреть их детально необходимо для того, чтобы понять, какие у него существуют недостатки и преимущества.

Но помимо этого, у факторинга есть несколько минусов.

Виды факторинга

На сегодняшний день известно несколько видов факторинга, которые следует изучить.

Открытый факторинг предполагает, что покупатель изначально уведомлен о том, что участвует в сделке, где есть третья сторона.

На платежных документах есть указание о том, что если имеется задолженность, то она передаётся на счёт факторинговой компании.

Закрытый факторинг предполагает, что происходит процесс переуступки права в пользу факторинговой компании. Платежные реквизиты изменяются, и всё осуществляется от имени покупателя.

Это значит, что компания фактор осознает все риски от неуплаты, покрывает от их, но получает за это повышенный процент.

Основная ответственность за выполнение или невыполнение покупателем договорных обязательств ложиться именно на поставщика.

Фактор при этом возвращает документы своему клиенту.

Факторинг бывает внутренним. Это значит, что все компании зарегистрированы внутри одного государства или субъекта Федерации.

Внешний факторинг предполагает, что клиент, поставщик или компания зарегистрирована в разных государствах

Услуги факторинга

Любая факторинговая компания отличается необходимой целью, которую преследует продавец.

1. Факторинг вместо кредита. Предполагает, что клиенты не будут платить проценты, значит сотрудничество с поставщиком для них будет более выгодным.
2. Факторинг используется для роста продаж.
3. Факторинг с отсрочкой платежа.

Договор финансирования под уступку денежного требования

Договор финансирования под уступку денежного требования — это сделка, которая дает возможность кредитору получить сумму от факторинговой компании в счет погашения обязательств покупателя в соответствии со статьей 824 ГК.

Основной предмет сделки в том, что кредитор становится клиентом факторинговой компании и оформляет документацию в пользу третьей стороны.

Финансовый агент берет на себя обязательства по финансированию, дает аванс и реализует права по требованиям по части должника. Это значит, что продавец может не ждать, пока покупатель погасит денежное требование. Он получает деньги за счёт средств другой организации

Факторинг без регресса

Это тот процесс, который подразумевает финансирование поставок, при этом, с явной отсрочкой по платежам. При этом, риски по факту кредита и ликвидности компании фактор взваливать на свои плечи.

Эта компания прежде, чем согласиться на подобное участие, должна тщательно провести исследование дебитора, выявить его оценку платежеспособности. Это будет гарантировать оплату поставок в том размере, в котором она указана.

Лизинг и факторинг

Понятие лизинга и факторинга имеют сходства и различия.

Различие между этими сделками очевидно.

При факторинге вознаграждение удерживается самостоятельно компанией-фактором, а вот получатель лизинга ждёт, когда эти деньги ему поступят. Предметом договора по факторингу считается задолженность дебиторская. А вот по лизингу эта задолженность имеет вид задолженности лизингополучателя за аренду недвижимости.

При заключении договора на факторинг необходимо проверить платежеспособность клиента.

При лизинге происходит та же самая процедура с целью доказать финансовую устойчивость конкретного клиента.

Факторинговая сделка

Факторинговая сделка представляет собой заключение договора кредитования оборотного капитала клиента, что осуществляется посредством переуступки клиентом и поставщиком компании фактором неоплаченных платежных требований.

Сделка заключается между двумя лицами, но по факту включает в себя участие ещё и третьего лица в виде покупателя.

Зачем нужен факторинг

Бизнесмены часто сталкиваются с проблемой дебиторской задолженности. Большинство бизнесменов многим должны, а текущие доходы, которые они получают в связи с ведением своего бизнеса недостаточны. Такое бывает из-за того, что поставщик продает товары, для которых отсутствует срочный платёж. Например, компания продает одежду, Однако оплачивает её только по факту покупки. То есть поставщик передает товары под реализацию, но деньги за это получает намного позже.

В такой ситуации компания заинтересована в наличии фактора, компании, которая позволяет получить выгоду всем.

Получается, что фактор оплачивает поставщику количество товаров и услуг, которые заказал, а позже, ждёт с клиента деньги. Но при этом, получает еще и процент за свои оказанные услуги

Когда используют факторинг

Факторинг используют в ситуациях, когда необходима альтернатива кредиту. Очень часто бизнесу не выдают займы. В таком случае бизнесмен начинает искать другие варианты. Очень часто им становится факторинг.

Многие предприниматели ещё не знают, что такое факторинг и как его использовать на деле.

Поэтому в России факторинг не распространен, а эти формы, которые есть, осуществляются без регресса.

Также факторинг широко используется в госзакупках. Им пользуются органы государственной и муниципальной власти, когда закупают товары, комплектующие в соответствии с Федеральным Законом номер 44.

Кому не оказываются факторинговые услуги

Финансовые агенты не должны заключать договор с лицами, которые к ним обратились. Они имеют право выбрать наиболее, по их мнению, надежного бизнесмена и сотрудничать только с ним. На то, чтобы принять решение факторинговой компании нужно от нескольких часов до нескольких дней. Алгоритм принятия решений очень похож на процесс, который проходит каждый человек, когда оформляет кредит. Агент при этом должен проанализировать финансовые и юридические документы компании, после чего принимает решение.

Очень часто факторинговые услуги не предоставляются конкретным бизнесменам, так как существует большой риск, что они потеряют бизнес. Факторинг считается более рискованной сделкой, поэтому большему числу клиентов может прийти отказ.

Участники факторинга

Участниками факторинга считаются:

Он может являться производителем или же реализатором. Как правило, это бизнес, зарегистрированный в формате индивидуальный предприниматель или общество с ограниченной ответственностью. Этот бизнес предоставляет товары и услуги под реализацию или продает непосредственно своим покупателям.

Покупатели приобретают товары или услуги, и должны заплатить за них установленную сумму денежных средств.

Это значит, что покупатель, получая товар или услугу может не сразу оплачивать её стоимость производителю. Это делает факторинговая компания. После этого денежные средства поступают уже факторинговой компании от покупателя с указанным процентом

Как выбрать банк для факторинга

На сегодняшний день в России мало финансово-кредитных организаций, которая предоставляет услуги факторинга. Поэтому для начала неплохо было бы сделать список из финансово-кредитных организаций, которые предоставляют подобную услугу.

Как только вы определились с тем, в какой банк будете обращаться, следующим шагом необходимо выяснить условия.

Для разных клиентов условия тоже могут варьироваться в зависимости от того, кто обратился и с  какой конкретной проблемой.

Рассмотрев все условия, можно делать вывод о том, в какую компанию обращаться, а главное, какая финансово-кредитная организация будет надёжной.

Не стоит забывать о необходимости изучить все нюансы, а также, прочитать отзывы о сотрудничестве с той или иной финансово-кредитной организацией.

Как оформить факторинг

Оформлением факторинга занимается финансово-кредитная организация в виде банка. Она сама соберёт документацию, вам остаётся лишь предоставляет все бумаги, которые покажутся необходимыми.

На оформление факторинга потребуется от нескольких дней до нескольких недель. Всё зависит от того, насколько быстро будут предоставлены документы, а главное, какие требования предъявляет банк.

Для оформления факторинга потребуются следующие документы.

1. Учредительные документы и их заверенные копии.
2. Копии паспортов тех лиц, которые имеют право подписи и постановки печати, также многочисленные приказы, свидетельствующие об их назначении.
3. Требуется бухгалтерская документация на конкретных клиентов.
4. Запрашиваются документы о наличии или отсутствии задолженности.

Стоимость факторинга

На сегодняшний день не установлено единой стоимости использования факторинга. У каждого финансового агента есть свои условия и правила на этот счёт.

Сама плата за факторинг разбивается на три части.

• Во-первых, это комиссия, которая начисляется за обслуживание.
• Во-вторых, комиссия, которая связана с использованием денежных средств.
• Также комиссия, начисляется за обработку документации.

Оплата за факторинг составляет от 5 до 10% по сумме займа.

Как контролируется факторинговая сделка

Заключать сделку факторинга в качестве финансового агента может любая организация, которая работает на коммерческой основе в соответствии со статьей 825 Гражданского кодекса.

Однако, чтобы осуществить полноценный контроль, необходимо чтобы факторинговая компания стояла на учете Русфинансмониторе.

Также, эти компании обязаны информировать государственные учреждения обо всём, что происходит. Это позволит осуществлять грамотный контроль.

Схема и этапы факторинга

Схема факторинга имеет три стороны. С одной стороны — эти факторы, факторинговая компания, с другой поставщик, с третей — покупатель.

Этапы состоят из следующих действий.

Будущий клиент проверяется на благонадежность факторинговой компании. Если это так, заключается договор на взаимодействие.

После этого покупатель предлагает продавцу сумму.

Как происходит сделка с использованием факторинга

Схема осуществления сделки по факторингу зависит от нескольких составляющих.

На первом этапе заключается договор, который подтверждает факт наличия отношения между поставщиком и покупателем.

Далее следует договоренность о привлечении факторинговой компании в качестве третьего лица.

Заключается договор между продавцом и компанией, в соответствии с которой будут передаваться накладные или выставляться счета.

1. Факторинговая компания в свою очередь осуществляет проверку продавца и только после того, как убедится в чистоплотности и платежеспособности, подписывает договор.
2. Помимо этого в договоре указываются следующие важные моменты.
3. Прописываются права и обязанности сторон.
4. Обсуждается предмет договора.
5. Устанавливается лимитированная сумма.
6. Проходит процедура финансирования.
7. Указывается стоимость услуг.
8. Период действия данного договора.

Считается, что по договору факторинга компания может оплачивать примерно 90% от стоимости товара по чекам или накладным. В конечном итоге осуществляется оплата покупателем товара или услуги которые он заказал. Деньги переводятся на счет фактора, в результате чего он получает еще и процент за оказанное содействие

А что, если клиент не заплатит

Если клиент не платит за товар или услугу, это неприятная ситуация. Однако, как реагирует на это событие, целиком и полностью зависит от условий составленного договора.

Так, считается, что если в договоре был прописана ответственность, то фактор полностью осознает свои действия, также понимает, что в случае неуплаты материальная ответственность лежит на нём.

Юридическое обоснование факторинговой деятельности

Несколько нормативно-правовых актов регулирует действие факторинга. В гражданском кодексе прописан термин факторинг как документ, который предполагает передачу финансов за предоставленную услугу или товар. Подробнее ознакомиться с этой нормой можно в статье 43.

Также, упоминание факторинга есть в налоговом законодательстве и в федеральном законе о банках и банковской деятельности.

Использование факторинга при государственных закупках

Чаще всего факторинг внедряется там, где работают с государственными закупками. Такие сделки предполагают, что отсрочка платежей может затянуться на несколько месяцев. И естественно, предпринимателям необходимо получать денежные средства сразу по факту, чтобы хоть как-то поддерживать бизнес на плаву.

Именно поэтому появляются факторинговые компании, которые выступают в качестве третьего лица. Они вносят денежные средства на счет предпринимателя и получают деньги от государства.

Естественно, получая свой процент, и могут существовать.

Каков объем рынка факторинга в России и в мире

Объём факторингового рынка в России совсем небольшой и не превышает 3% от общемировой массы.

Но на сегодняшний день доказано, что это направление как минимум интересно крупным компаниям и предпринимателям, а также покупателям. Именно поэтому планируется, что ближайшие пять лет рынок факторинга в России будет стремительно развиваться

Интересные факты о факторинге

Факторинг составляет 20% от всех крупных сделок, которые заключают большие корпорации. Покупатель получает быструю отсрочку платежа и одновременно быструю доставку.

1. Факторинг — лучшая альтернатива для представителей малого бизнеса, которая ограничена в условиях кредитования.
2. Диапазон ставок рефинансирования в факторинге до 27%.
3. Если у компании огромное количество маленьких счетов, то в таком случае факторинг не будет выгоден для неё.
4. Можно работать с компаниями факторами из-за рубежа.

Вопрос эксперту

В  чем разница между факторингом и кредитом?

Отличие факторинга от кредита сводится к тому, что при кредите банк начинает перечислять деньги заемщика, которые тот возвращает по истечении определенного времени, в полном объеме.
Если же говорить про факторинг, то в таком случае финансовая компания будет оплачивать счета, которые выставлены за поставленную продукцию.

Вопрос эксперту

В чем разница между факторингом и форфейтингом?

Факторинг предполагает возможность выкупа обязательств должника перед кредитором в отличие от факторинга, который оплачивает доставку товара, переводя деньги производителю.

Вопрос эксперту

В чем разница между факторингом и цессией?

Цессию отличает возможность перемены лиц в конкретном обязательстве, где покупатель может стать фактором, а может стать производителем и так далее.
Что же касается факторинга, то здесь все лица неизменные.

Как работает факторинговая компания и чем она отличается от коллекторской

Факторинговые функции должны выполнять банки и другие организации финансового направления. Эта узконаправленность может играть только позитивную роль, также возможность продавать и дополнительные услуги.

Среди них — это сбор задолженности, страхование рисков, также финансирование.

Факторинговая компания включает в себя спектр других услуг, которые признаны сопутствующими.

По своей сути факторинговая компания очень похожа на работу коллекторской компании. Предприятия подобного рода должны выкупать долги, а затем реализовывать их и свои права в твердой денежной форме.

Специфика закрытого вида факторинга

Закрытый факторинг отличается от открытого тем, что дебитор не должен оповещаться о том, что право об оплате переходит третьему лицу. Это особый род конфиденциальности, который очень ценится на рынке.

Расчёты производятся подобным образом.

1. Для начала товар отгружают под счет фактуру.
2. Покупатель оплачивает его.
3. Поставщик перечисляет денежные средства компании фактору.

Однако эта схема может не работать в случае, если покупатель своевременно оплачивает задолженность.

Стоимость услуг факторинга

Факторинг практически не распространён в России, поэтому говорить о его стоимости как минимум странно, так как как невозможно говорить о единой специфике.

Потенциальный клиент не может разобраться в понятии факторинга, а главное, с тем, как он должен осуществляться.

Считается, что средняя процентная ставка по Российской Федерации устанавливается за использование заемных средств.

Кредит при этом — платный вид услуг. Обработка, оформление проверка документации осуществляется каждым банковским учреждением самостоятельно.

Дополнительно на ценообразование услуг факторинга влияют и другие факторы.

Среди них:

• цена товара;
• длительность отсрочки;
• оборот;
• позиционирование финансово-кредитной организации;
• конкуренция и так далее.

Бухгалтерский и налоговый учет факторинга

Отражение факторинга должно соответствующим образом происходить в бухгалтерском балансе.

Для этого каждому действию даётся своё описание, также присваиваются соответствующие коды и проводки.

При этом, налоговый учет таких операций имеет свои нюансы. Как правило, учитываются такие направления, как прибыль и НДС. Базой при этом является сумма налогообложения и вознаграждения.

Расчет осуществляется в соответствии с требованиями, которые указаны в статье 25 Налогового кодекса.

Причины заключать факторные сделки

Факторинговые сделки необходимо заключать хотя бы потому, чтобы ваш бизнес не проседал из-за недостатка прибыли, такое очень часто бывает и предприниматели осознанно идут на это для того, чтобы обеспечить своим покупателям должный уровень сервиса.

Однако производитель не сразу получает свою прибыль, бизнес у многих проседает, вплоть до того, что его приходится закрывать.

Именно поэтому сотрудничество с факторинговой организацией позволяет понимать, в какую сторону двигаться, а главное,  как выводить свой бизнес в кризис и дальше. Также, это привлечет новых клиентов.

Пример расчета факторинга

Для того, чтобы понимать, насколько выгоден факторинг, необходимо посмотреть пример.

Представим, что собственных средств у предпринимателя 1 млн. Его покупателем становится большая сеть, однако оплата за покупку большой партии товара будет выступать спустя 30 дней с момента поставки. При этом, за покупку крупной партии предприниматели получают прибыль в 5%.

Это означает, что с объемом продаж 1 млн руб покупатель получит ровно 50.000 руб.

Однако, если используется факторинг, то в таком случае объем продаж составит 1 млн руб и 5 млн руб в качестве факторингового финансирования.

А прибыль составит 50.000 руб плюс 150.000 руб по факторингу. Продажи выйдут на 6 млн руб, а выручка на 200.000 руб.

При этом, все налоги по факторингу будут оплачены.

Топ лучших банков, предоставляющих факторинговые услуги

Крупнейшие банки Российской Федерации предлагают услугу факторинга для своих клиентов.

Среди них следующие компании:

• ВТБ-факторинг;
• Сбербанк-факторинг;
• Промсвязьбанк;
• Альфабанк;
• Райффайзенбанк;
• Зенит.

Как выбрать среди такого обилия предложений? Для этого достаточно ознакомиться с отзывами, также с условиями. Если окажется, что условия подходят, в таком случае можете отправляться для того, чтобы ознакомиться с пунктами договора. Чаще всего банки работают индивидуально с каждым клиентом. А это значит, что условия для вас могут отличаться от других.

Использовать факторинг или нет в вашем бизнесе, решать только вам. Самое главное, это постараться проанализировать, каковы ваши возможности с услугой факторинга, каковы без неё. Если по какой-то причине вы считаете, что факторинг позволит поднять вашу компанию на новый уровень, незамедлительно действуйте.

Мультикарта ВТБ: в чем подвох

Вклады в СКБ Банке

Инвестиции в Альфа Банке

Универсальный кредит в Газпромбанке

Почта банк для пенсионеров: плюсы и минусы

Тинькофф All Games

• Об авторе
• Недавние публикации

Экономист Наталья Еськова

Эксперт по банковскому делу.
Кредитный эксперт.
Опыт работы в банке более 8 лет.

Экономист Наталья Еськова недавно публиковал (посмотреть все)

• Инвестиционные платформы, которые реально платят - 01.01.2023
• Рейтинг вкладов для физических лиц на сегодня - 05.03.2022
• SWOT-анализ: что это, из каких блоков состоит, примеры матрицы - 17.01.2022